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各鎮(zhèn)人民政府，環(huán)科園、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，市各街道辦事處，市各委辦局，市各直屬單位：

《宜興市政府性債務管理暫行辦法》已經(jīng)2013年3月8日市政府第10次常務會議討論通過，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

宜興市人民政府

二○一三年三月二十一日

宜興市政府性債務管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為加強政府性債務管理，規(guī)范政府融資與債務償還行為，防范政府性債務和財政金融風險，根據(jù)有關法律法規(guī)和省政府辦公廳《江蘇省政府性債務管理暫行辦法》、《江蘇省政府融資平臺公司管理暫行辦法》等規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條  市政府成立政府性債務管理領導小組，下設政府債務管理辦公室（簡稱市債務辦），市債務辦設在市財政局。

第三條  市政府性債務管理領導小組負責全市政府性債務重大問題的研究、決策、管理和監(jiān)督，審定政府投資項目年度融資計劃和年度償債計劃，審議政府融資平臺公司年度和中長期資金動態(tài)平衡方案等。

市債務辦全面負責政府性債務日常管理和政府融資平臺公司的運行監(jiān)管，負責編制融資債務預算，控制融資規(guī)模、規(guī)范各融資平臺融資行為和債務償還等業(yè)務，并定期向市人大、市政府及上級部門報告?zhèn)鶆談討B(tài)，提供相關信息。

第四條  本辦法所稱政府性債務，是指通過政府融資平臺公司直接舉借，以及通過政府信用、提供擔保、承諾還款、國有資產(chǎn)或其他政府權益讓渡方式等融資形式形成的，以財政性資金為還款來源需由政府償還的債務。

各鎮(zhèn)政府、園區(qū)管委會、街道辦事處及其所屬部門和機構不得擅自自行舉借債務，其債務管理參照本辦法，納入全市統(tǒng)一管理。

第五條  經(jīng)市政府批準成立的融資平臺，通過國家政策性銀行、國家商業(yè)銀行、國內(nèi)外金融機構以及運用企業(yè)債券、中期票據(jù)、信托計劃、產(chǎn)業(yè)投資基金、BT模式等為市政府融資形成的政府性債務，以及債務資金使用、償還和管理適用本辦法。

第六條  政府性債務資金應當用于列入年度政府投資建設的公益性計劃項目，包括：

（一）農(nóng)業(yè)、水利、交通、城鄉(xiāng)公用設施等基礎性項目；

（二）文化、教育、衛(wèi)生、民政、體育、就業(yè)和社會保障、生態(tài)建設、環(huán)境保護、資源節(jié)約等公益性項目；

（三）國家和省級建設資金需市財政地方配套建設資金的項目；

（四）政府公共服務設施項目；

（五）其他需要政府投資的公益性項目。

第二章  申報程序

第七條  遵循“量入為出、綜合平衡”的原則，對政府性債務資金實行年度計劃管理，與財政預算同步編制，并充分考慮全市經(jīng)濟社會發(fā)展狀況和政府可支配財力。

市債務辦根據(jù)市政府批準下達的政府投資項目年度計劃，結合預算安排的建設資金，提出年度融資計劃，報市政府批準。納入年度融資計劃的政府公益性項目可申報政府性債務資金。

第八條  融資平臺申報政府性債務資金時，需向市債務辦提供下列資料：

（一）政府性債務資金申請書，主要內(nèi)容包括項目名稱、建設內(nèi)容、債務數(shù)額、信用形式、來源、期限、利率等；

（二）發(fā)改部門批準的項目建議書和可行性研究報告；

（三）經(jīng)中介機構審驗的財務報表；

（四）配套資金落實情況；

（五）還款承諾或擔保資料；

（六）其他相關資料等。

第九條  市債務辦應對申報政府性債務資金融資平臺的財務狀況、負債情況、配套能力、償債能力和提供的相關資料進行審核，并配合有關部門參與項目的論證、評估，對專業(yè)性強的項目，可委托社會中介機構評審。經(jīng)審核符合相關條件的，報市政府同意后，對融資平臺下達政府性債務資金審批意見書。

第十條  實行政府融資與債務資金登記備案制度。融資平臺應在借款到賬后15日內(nèi)，持合同副本及還款計劃到市債務辦辦理政府性債務登記手續(xù)，填報《宜興市融資平臺政府性債務登記備案表》。

第三章  使用管理

第十一條  政府性債務資金是政府投資公益性建設項目的專項資金，必須?？顚Ｓ?，未經(jīng)市政府批準，任何單位不得占用、挪用、轉移。各融資平臺必須實行“專戶管理、專賬核算、專人負責”，并在市債務辦指定的金融機構開設一般存款賬戶，專項核算項目建設資金。

第十二條  融資平臺應當嚴格按照借款合同約定和項目進度，在專戶資金限額內(nèi)申請項目建設資金的支付，并向市債務辦提交資金支付的書面申請及證明支付行為真實、合法和必要的支持性文件。經(jīng)市財政局相關業(yè)務科室審核并報有關領導審批后，才能撥付資金。

第十三條  融資平臺籌措資金在銀行形成的存款利息收入，抵減融資借入資金的利息支出。

對由于政府融資、調撥資金發(fā)生的借款利息和財務費用，融資平臺應及時遞交相關票據(jù)，經(jīng)市債務辦審核并報經(jīng)批準后，由市財政局安排資金撥付。

第十四條  建立政府性債務資金收支月報制度。融資平臺應于每月5日前將上月政府投資建設項目資金收支執(zhí)行情況表、貸款余額表、當月建設項目資金計劃申請表紙質及電子文檔，報送市債務辦。報表應由單位負責人和經(jīng)辦人簽字，并加蓋單位公章。

第十五條  實行政府性債務季度例會制度。每季度首月初，由市債務辦召集各融資平臺，召開政府性債務分析例會。按照年度融資和償債計劃，分析上季度融資和償債的執(zhí)行情況，根據(jù)本季度資金需求和融資計劃，指導、落實融資與償債任務。

第十六條  融資平臺應參與政府投資建設項目概算、預算、決算審核和工程招投標工作，在項目建設完成，并經(jīng)市財政局竣工財務決算批復后，按照相關規(guī)定和會計制度及時進行固定資產(chǎn)的財務處理，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

第十七條  融資平臺原則上不得為其他單位或個人提供擔保。確因業(yè)務需要對外提供擔保的，應經(jīng)市債務辦統(tǒng)一報市政府批準。

第四章  償還管理

第十八條  堅持“誰舉債，誰償還”的原則，由債務主體按照政府性債務合同約定，編制償債計劃，市債務辦統(tǒng)一籌集資金，及時償還到期政府性債務。

下列資金可以作為償還政府性債務的來源：

（一）土地使用權出讓收益；

（二）財政預算安排的專項償債資金；

（三）可以用于償債的非稅收入，包括城市建設發(fā)展資金等 ；

（四）債務建設項目投入使用后的收益；

（五）經(jīng)批準的國有資產(chǎn)經(jīng)營收益和資產(chǎn)處置收益；

（六）債務主體的自有資金和資產(chǎn)處置收益；

（七）債務主體的其他收益；

（八）經(jīng)批準的政府償債準備金；

（九）法律法規(guī)規(guī)定的其他來源。

第十九條  不同來源的償債資金由市債務辦統(tǒng)一協(xié)調，依據(jù)合同約定的還款期限制定的還款計劃，及時償還政府性債務，確保專款專用。

第二十條  按照量入為出的原則統(tǒng)籌制定政府性債務年度償債計劃，融資平臺年度政府性債務規(guī)模嚴格控制在政府當年償債計劃范圍內(nèi)，加強風險約束，提高償債能力。

第二十一條  統(tǒng)籌安排償債準備金。由市財政依據(jù)支付責任和財力狀況計提償債準備金，用于防范融資平臺舉債所產(chǎn)生的債務風險。市財政局設立“宜興市償債準備金專戶”，償債準備金資金總額按不低于本級財政承擔融資平臺政府性債務總額5%的要求，每年由市財政預算安排。

第二十二條  建立健全政府性債務管理工作機制，完善政府性債務管理臺帳，對政府性債務實施動態(tài)管理，力爭把債務總額控制在財政可以承受的范圍內(nèi)。

第五章  監(jiān)督管理

第二十三條  融資平臺應對政府性債務資金的使用和償還實行嚴格的管理，定期向市債務辦反饋政府性債務的使用、償還和項目效益情況，按時報送月度、季度、年度財務報表。

市債務辦應在年度末向市人大常委會報告本年度政府性債務及償債情況，并接受同級審計部門的專項審計。

第二十四條  對使用政府性債務資金額度較大的投資項目或債務主體，經(jīng)市政府批準，市債務辦可以向項目建設單位派駐財務監(jiān)督員或委托社會中介機構對資金管理進行監(jiān)督。

第二十五條  債務主體的主管部門，應加強債務主體的財務和資產(chǎn)管理，優(yōu)先和妥善處理政府性債務，對所屬債務主體使用政府性債務情況進行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查。

第二十六條  市債務辦要加強對政府性債務的管理，逐步構建政府債務風險預警機制，建立以負債率（債務余額與當年地區(qū)生產(chǎn)總值的比例）、債務率（債務余額與當年可支配財力的比例）、償債率（年度還本付息額與當年可支配財力的比例）為重點的債務風險監(jiān)測指標體系，對政府性債務的規(guī)模、結構和安全性進行動態(tài)監(jiān)測和評估。

第六章  注銷管理

第二十七條  市債務辦對融資平臺報送的批準文件、借款合同、擔保抵押和承諾保證等相關資料，應當做好登記、整理、核銷、歸檔和保管等工作。

第二十八條  融資平臺履行借款合同約定，償還到期借款本息后，自還款之日起15日內(nèi)到市債務辦辦理政府性債務注銷手續(xù)。

第二十九條  辦理政府性債務注銷手續(xù)，應當提交債權人出具的書面證明文件，使用政府性債務資金的效益情況報告，審計部門的審計報告等資料，同時填寫《宜興市融資平臺政府性債務注銷備案表》。

第三十條  如遇資產(chǎn)重組、企業(yè)破產(chǎn)、合資經(jīng)營等重大事項，涉及政府性債權債務關系變化的，必須向市債務辦報告，經(jīng)市政府批準后根據(jù)有關規(guī)定辦理。

第七章　法律責任

第三十一條  對違反本辦法規(guī)定的，依法追究有關單位和人員的責任，構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

第八章  附則

第三十二條  本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期2年。